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Buchhaltung Bankabhebung verbuchen

Bank und Kassa in der Buchführung bearbeiten

Die Abhebung von Geld vom Bankkonto, um damit die Kassa für das Geschäft aufzufüllen, ist ein häufig anzutreffender Vorgang. Auch im privaten Gebrauch von Geld wird häufig mit der Bankomatkarte abgehoben, um wieder Bargeld zur Verfügung zu haben. Was die Buchführung betrifft, ist die Verbuchung eigentlich recht einfach - sie bildet nur beim Einstieg manchmal Probleme, weil Soll und Haben gerne verwechselt werden.

Geld wird vom Bankkonto geholt

Sowohl das Bankkonto als auch das Kassakonto sind bei der Abhebung betroffen und es sind beides aktive Bestandskonten. Das heißt, dass eine Vermehrung im Soll und eine Verminderung im Haben erfolgt.

Vom Bankkonto gelangt also Geld in die Kassa, um mit dem Geld aktiv arbeiten zu können. Der Banksaldo reduziert sich hingegen, sodass die Bank stets im Haben stehen muss, wenn Geld abgehoben wird!

Buchungssatz: Kassa an Bank 500,--

Zum Verständnis die Darstellung des Kontos Bankkonto

Buchung Soll Haben
Anfangsbestand 10.000,--  
Abhebung   500,--

Für die Kassa gilt die gleiche Regelung. Da Geld in die Kassa einbezahlt wird, erhöht sich der Saldo und damit steht das Kassakonto im Soll.

Das Konto sieht wie folgt aus:

Buchung Soll Haben
Anfangsbestand 3.000,--  
Abhebung 500,--  

Damit ist die Bankabhebung eigentlich abgeschlossen, allerdings gibt es einen kleinen Schönheitsfehler. Denn in der Praxis ist es wohl so, dass man durch die Bankabhebung sofort das Geld in der Kassa hat, aber das Bankkonto wird nicht sofort belastet ergo fehlt der Beleg in Form des Kontoauszugs. Ausnahme wäre, wenn man sich diesen sofort ausdrucken lässt.

Daher wird je nach Kontorahmen ein Zwischenkonto verwendet, das Barverkehr mit Banken oder so ähnlich heißen kann. Dabei werden zwei Buchungen nötigt, um die Bankabhebung durchzuführen:

1. Kassa an Barverkehr mit Banken 500,--
2. Barverkehr mit Banken an Bank 500,--

Unterm Strich hat sich nichts verändert. Die Kassa erhöht sich um die EUR 500,--, die Bank wird entsprechend belastet. Das Konto Barverkehr mit Banken dient als Zwischenlösung und hebt sich gegenseitig auf, sobald der Bankbeleg vorliegt und die Abbuchung abgeschlossen werden kann. Auf beiden Seiten stehen damit der Betrag von 500,--, der sich gegenseitig aufhebt.

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Buchhaltung Buchungsbeispiele BankabhebungArtikel-Thema:
Buchhaltung Bankabhebung verbuchen
letztes Datum:
26. 10. 2019

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